美国经济发达，税务法律也是及其完善的。随着移民美国的人数越来越多，美国国税局也不断加强对富人查帐。移民要做到报税无误，免遭查账的麻烦就需要对美国的税务有所了解，今天***移民为大家整理出实用的美国移民税务战略知识。

1、何时需要开始报税？

新移民在登陆后，需要承担根据美国税务规定，第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的第二年。即对于大多数客户，如果2011年12月31日登陆，那么他需要在2012年4月15日之前报税；如果2012年1月1日登陆，那么他不需要在2012年报税，第一次报税时间为2013年4月15日之前。资料若准备的不够齐全，可以延期6个月到10月15号再申报。但是欠税一定要在4月15号之前缴上去。

如果4月15号之后还欠税，则会产生罚款和利息。（若上一年欠税超过一千美金，政府可能会规定每个季度要交预缴税）。第一次报税该申报多少资产？理论上来说，应该全部申报。实际上，银行账户，特定金融资产，以及控股超过10%的境外公司必须申报。

不产生盈利的不动产可以不申报。申报的资产数量要根据个人移民后资金使用程度来判断。不宜过少，如果消费的金额远超过实际申报的资产与相应的收入水平，会引起国税局的怀疑；不宜过多，可在未来减少处理遗产税时的负担

2、EB-1A美国杰出人才移民是否可以申报低收入福利，是否可以申报低收入或无收入？

从理论上来说，EB-1A美国杰出人才移民拿到绿卡的永久居民与美国公民在社会福利上没有任何差别，只要达到相关要求，就可以申请低收入福利；但是如果申报资产与日常花费相比严重入不敷出，可能招致IRS美国税局稽查；此外，客户在持有条件绿卡的2年中，如果申报资产/收入过低，可能会影响I-829条件解除。在美国购房需要支付哪些税费，哪些可以合法免税或减税？在美国购买房产，主要包括两部分税费，一部分是在购买时一次性支付的，包括：交易税、契约保险等；另一部分是每年缴纳的税费，包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。如果收入较低，部分税费可以享受退税；如果以公司形式持有房产，部分支出可以冲抵收入。

3、夫妻两个人是否可以分开报税呢？

美国的报税形式一共有五种：单身人士、夫妻联合申报、夫妻分开申报、一家之主（即，夫妻中的一个人带着孩子移民，同时这个人供养生活费用的一半以上则可以用一家之主的身份来报税），还有就是丧偶人士。

假如夫妻之间只有一个人移民，也可以用夫妻单独申报。因为配偶可以说是美国的非居民，有来自于美国的收入，但是他在中国的收入和资产都不需要报到美国来。

报税形式对交税的多少有很大影响，一般客户都可以家庭形式一起报，家庭人口越多，人头抵税额就越多。

另外，很多家庭移民是为了孩子的上学，如果孩子也一起移民，但还是学生身份，那么他可以跟父母一起申报，不需要单独申报。但如果孩子自己有收入了，则也需要单独报税。

4、如果副申请人想放弃身份，是否可以不用报税了？

如果在登录前放弃身份，则不构成美国税务居民的条件，就无需报税；如果在成为美国居民后的8年以内放弃身份，则无需缴纳弃籍税。如果在成为美国税务居民8年以后再放弃身份，则有可能要交弃籍税。

5、在美国存款超过多少需要报税？

从美国法律上来说：在美国境内的存款无须申报，只要申报利息所得；对于海外存款，FBAR要求超过1万美元的账户都要申报；对于海外金融账户，FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。股票收入如何报税？长期持有的股票盈利按照长期资本资本利得缴税，最高税率为20%，短期持有的股票交易盈利按照一般所得缴税，最高税率为39.6%。

6、两户人家的收入差不多，为什么两家的税却不同呢？

在美国，交税是要把所有的收入加在一起，然后在满足某些条件的情况下再有一些抵扣。但是这些抵扣是有不同的条件需要满足的，所以即便两户人家收入相同，人口差不多，也可能导致交税不同，因为抵扣的条件不同。

7、美国股票收入如何报税？

美国的股票收入要看股票的盈利及卖掉股票时是长期还是短期持有，就是超过12个月没有。如果超过了12个月，股票的所得算长期投资所得，税率是0、15%和20%。12个月之内是普通税率，就是累进税制，是七档，10%、15%、25%、28%、33%、35%和39.6%。

8、美国的股票如果有赚有赔，而赔的多是不是就不需要交税了呢？

在美国股票的交不交税主要看你有没有出售。如果股票出售了，你仍然是赔的，那么才能说是赔，当然赔了也要申报，赔掉的金额当年可以抵一部分其他的收入，如果仍有剩余可以明年继续抵扣。

但是如果股票损失的那一部分没有卖，卖掉的只是赚的部分，那么你就不能说是亏损，以及赚的那部分出售了也要交税。所以假如说你某一年出售了股票，又赚的比较多，同时你需要卖掉一些亏损的股票，那么亏损和赚得互相抵消就会减少你的税负。

9、公司的分红和股份如何申报？

美国境内公司依据公司形态报税；美国境外的公司分红，如果构成合格海外分红则按长期资本利得缴税，如果不构成合格海外分红则按一般所得缴税；美国境外公司的股份只有超过10%才需要申报。

10、中国境内的房产是否需要申报？

美国税法并不要求必须申报海外房产，除非房产产生盈利（出租、出售），否则无需申报。即便申报，在中国已缴纳房产税、增值税也可在美国进行税务抵扣。对于漏报海外资产是如何处罚的？查到将面临严重罚款，包括欺诈罚款和海外信息申报的罚款（Foreign Information Return Penalty)，甚至有可能被处以刑事处罚。如果超过1年不登陆美国以致绿卡失效，是否等于放弃了绿卡美国税务局不承认被动放弃绿卡，除非绿卡持有人向IRS提交正式书面申请，否则即使绿卡被剥夺，仍然会被认定为美国的税务居民，需要正常申报全球范围内的个人所得税。

11、被国税局查账之后可能出现什么结果？

查账结果与纳税人所申报结果相同，无需作出任何改变。

•美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整，且当事人同意进行更正，则当事人将被要求签署一份文件，此文件依查账方式而略有不同。

•美国国税局认为纳税人的税务申报应该进行调整，但当事人不同意进行更正，则当事人可以要求同查账部门主管会谈，来进一步确定复审的程序。当事人也可以申请简单调节，或针对查账结果提起上诉。

12、对于漏报海外资产是如何处罚的？

如果查到将面临严重的罚款，包括欺诈罚款和海外信息申报的罚款，甚至有可能是刑事的处罚。

13、如果超过一年不登陆美国以至绿卡失效，是否等于放弃了绿卡？

在报税上说，美国税局是不承认被动放弃绿卡的，除非绿卡持有人向税局正式提交书面申请，否则即使绿卡被剥夺，仍然被美国税局定义为美国的税务居民，仍然需要正常申报全球的个人所得税和全球的金融资产。

14、美国新移民第一次申报该申报多少资产？

对美国新移民来说，理论上来讲是应该全部申报，实际上可以只申报你的银行帐户和特定的金融资产，以及控股超过10%的境外公司。不产生盈利的不动产可以不申报。但是要注意一点，如果消费的金额远远超过了实际申报的资产和相应的收入水平，有可能会引起税局的审查。

15、如果我的收入在中国已经交税，在美国会不会重复交税？

这个问题涉及到的是外国税的减免。中国和美国在所得税方面是有条约的，如果在中国已经交的所得税在美国会抵扣不会重复交税。

16、在美国购房需要支付那些税费，有哪些可以合法的免税或者是减税？

在美国购买房产主要包括两部分的税费。一部分是在购买时一次性支付的，比如贷款的利息和房产税是可以抵税的，而与房屋交易有关的费用包括交易税、契约保险和产权，是不可以抵扣的，但是可以加到你的购房成本上，可以一起摊销。而与贷款有关的费用，比如说估值费、贷款手续费和信用报告费，是不能抵扣也不能增加成本的。第二部分是每年缴纳的税费，包括物业税、房屋保险、房地产税和贷款的利息等。如果是自住，贷款利息和房产税也可以抵扣。如果是出租，所有合理的和必要的费用都可以抵扣相应的出租收入。

17、买房写孩子的名字是不是可以省税？

这个问题主要看孩子的年龄有多大。通常孩子在18岁以下是没有签字的权利的，所以也没有办法写孩子的名字。

以孩子的名义来买房是不是能够省税呢？这个要具体问题具体分析。如果说子女在美国很快就会有工作，收入也比较高，那么写孩子的名字，这个房子所产生的贷款利息和地产税是可以抵孩子的收入的，是可以省税。

18、在美国出租房如果没有净利润，还需要报税吗？

答案是肯定要报的，因为报税的时候有一些费用可以抵扣，而且是一定有费用发生的。假如说你不报税，国税局就可以认为你只有收入，没有费用，那么就可以按你所有的租金收入不扣掉费用来征税。

19、美国移民是如何享受退休福利的呢？

美国移民的退休福利主要是指，62岁以后从政府领取的退休金和65岁以后有免费的老人医疗保险。要享受这两项福利就必须在退休之前，至少要缴纳社安税和医疗税10年，每年积累至少4个点数，那么积累10年，最终积累到40个点，在退休的时候就可以享受这两个福利。

那么，到底要交多少社安和医疗税呢？最低来讲就是，如果你每年有净收入1260美元就可以积累一个点，所以每年有5000美元左右就可以积累四个点，税率是15.3%，也就是每年交个八百美元左右的社安医疗税，就可以积累四个点，积累了10年以后就可以领到这两项的费用。

20、作为美国杰出人才移民，海外自住房产在出售时有没有税务上的优惠？

如果你在出售这个房产的时候，五年之内至少有两年的产权，同时把它作为主要的自住房至少两年，那么就可以每个人有25万美元的增值不需要交税。这个规定并没有规定房产一定要在美国之内或者是美国之外。所以如果房产是在海外，只要满足了这两个条件，也同样有这个税务的优惠。

21、既然美国一些州是没有州税，那么我们是不是在这个州居住就比在别的州居住更好呢？

这个问题要具体问题具体分析。因为政府如果不征州税，它一定是在别的税收上补回来，不然政府也没有办法运营。例如在华盛顿州，它在全美国有最高的销售税，在德州，基本上有最高的房产税。所以要全面的去衡量。