年底冲刺减税！省钱技巧

新加坡个税减免

2024年底减税妙招来啦！

距离年底还有最后冲刺阶段，抓住机会，通过合理规划，不仅轻松减税，还能为未来储备更多资金！

税务居民定义

若符合以下条件之一，您即可申请税收减免：

1. 新加坡公民或永久居民（PR）。

2. 在新加坡居住或工作的外国人，在一个日历年内居住超过183天。

税务减免额度上限

每个评估年度（Assessment Year），税收减免总额上限为80,000新币。

减税技巧清单

01、新加坡退休辅助计划（SRS）

适用人群 新加坡公民/永久居民（PR） 工作准证持有者

自动申报

存款到SRS账户后，由系统自动处理，无需手动申报。

减免额度

公民/PR：最多 15,300新币

外籍人士：最多 35,700新币

SRS的优势

1、全额税务减免：供款金额直接从应税收入中扣除，有效减轻税负压力。 2、投资增值机会：

· SRS资金可用于投资 股票、债券、基金、储蓄保单 等，实现资产增值。

· SRS资金存于银行账户的利率仅为 0.05%，建议善用投资机会。

注意事项

· 提款限制：需达到法定退休年龄（目前为63岁）后才能提取。

· 提前提款惩罚：提前提款需缴纳 100%所得税 和 5%罚款。

省税+投资两不误

02、CPF（MA/SA账户）现金充值

适用人群

新加坡公民或永久居民（PR）。

自动申报

现金充值到CPF公积金的SA或MA账户成功后，税务减免将由系统自动处理。

减免额度

·个人：上限 8,000新币

· 家庭成员：上限 8,000新币（适用于直系亲属）

注意事项

特别账户（SA）充值限制：

若 SA 账户金额已超过 205,800 新币（全额退休金 FRS），超额部分将不再享受税务减免。

医疗储蓄账户（MA）充值限制：

若 MA 账户金额已超过 71,500 新币（基本医疗保健金 BHS），超额部分将不再享受税务减免。

温馨提示：

请在充值前核对账户余额，确保充值金额在享受税务减免的限制范围内。

03、自雇人士 CPF 公积金现金充值

适用人群

新加坡公民或永久居民（PR），且从事自雇工作的人员可享受此政策。

自动申报

现金充值到CPF公积金成功后，税务减免由系统自动处理，无需额外操作。

减免额度

1、强制性 MediSave 缴款

年收入超过 6,000新元 的自雇人士，您将收到 IRAS 发出的“CPF MediSave 缴款计算通知”，并需根据通知向 MediSave 账户（MA）进行强制性缴款。

2、自愿充值

自愿充值额度 = 年度公积金缴款上限（37,400 新币） - 强制缴纳金额。

补充说明

1、年度公积金缴款上限：37,400 新币，包括强制性和自愿充值的总额。

2、强制性 MediSave 缴费率：

根据年龄和收入段有所不同，详细缴费率可参考 CPF 官方发布的表格或在线计算工具。

其他容易忽略但实用的税务减免

04、人寿保险减免

保单类型：

不包括医疗险、意外险、重疾险等，仅限人寿保险。

适用条件

外国人：需购买新加坡人寿保单并持续缴费，保单持有人为自己或配偶。

新加坡公民/永久居民PR：全年CPF缴纳额低于5,000新币时，可享受差额减免。

申报要求

· 首次申报：需主动提交申请。

· 后续年度：系统自动处理，无需重复申报。

减免额度

上限：5,000 新币。

具体计算：

1. 缴纳CPF低于5000新币，可用人寿保单补齐CPF 缴纳额的差额。

2. 外国人，人寿保单的保额的 7% 或实际支付的保费金额，取较低者。

05、支付课程费用减免

适用范围

与职业技能提升直接相关的教育费用：

专业证书课程

职业技能发展培训

与当前工作岗位相关的教育课程

不包括公司报销或已获津贴的费用。

减免额度

上限： 5,500新币

温馨提示：

支付期限：需在 12月31日 前完成课程费用支付。

申报要求：付款后及时申报相关费用，以享受税务减免。

06、慈善捐款减免

适用机构

向新加坡注册慈善机构 捐款，确保机构获得政府认可（可通过IRAS官网查询）。

税务扣除率

高达 250% 的税务扣除，即每捐款1新币，可抵扣2.5新币的应税收入。

注意事项

支付期限：需在 2024年12月31日 前完成捐款。

自动申报：慈善机构将捐款记录直接提交给税务局，无需手动操作。

小提示：

以上所有税务减免都需要在2024年12月31日前完成相关事项，否则将无法计入当年减免额度！