2019年8月25日傍晚，德国南部罗森海姆，一位老人在一家餐厅用餐时突然昏倒。

很快，这位老人撒手人寰的消息通过媒体散播到世界各地：“大众全球汽车帝国缔造者”费迪南德·皮耶希（Ferdinand Piech）离世，享年82岁。

作为大众汽车集团前董事长兼首席执行官，同时又是保时捷和皮耶希家族的重要成员之一，皮耶希生前无疑揽获巨额财富。

《财富》杂志曾预估，皮耶希名下的资产或高达11亿欧元（约合人民币87.4亿元）。

正如皮耶希最后一任妻子乌苏拉·皮耶希(Ursula Piech) 在声明中所言，皮耶希的离开“突然且意外”。他不仅留下了巨额财富，还留下4位遗孀和13个子女。

01

两份不同遗嘱

皮耶希家族的纷争，从一开始显得扑朔迷离。

按照乌苏拉所言，皮耶希生前留有遗嘱，亲自安排了遗产分配，这也解释了皮耶希家族过去一年的“风平浪静”。然而，这平静的表象下实则暗流涌动。

根据媒体报道，皮耶希的一个儿子发现其曾向乌苏拉赠送1600多万欧元，便委托律师调查遗产分配一事，由此开启皮耶希家族遗产争夺战。

在之后的调查中，皮耶希子女发现更多疑点，父亲的名贵手表等收藏品不翼而飞，银行账单也出了问题。

更为夸张的是，皮耶希的遗嘱有两个完全不同的版本。

• 其中一份内容详尽，但没有明确提到乌苏拉，落款时间为2003年8月8日；
• 另一份则将一半资产留给乌苏拉，一半资产平等分配给所有子女，落款时间为2015年4月24日。

彼时，皮耶希与乌苏拉已经共同生活30多年。

对于乌苏拉而言，自然希望按照第二份遗嘱分配遗产，但这份遗嘱虽然有皮耶希本人的签字，却没有写地址，目前也没找到现场证人。依照皮耶希生前居住国奥地利的法律，这是一份无效遗嘱。

这意味着，如果不能证明第二份遗嘱有效，根据奥地利的遗产继承法，乌苏拉只能获得皮耶希遗产的1/3,其余平均分配给13个子女。

面对如此巨量的财富，几乎没人会选择退让。一年的平静过后，预料中的“厮杀”已经触发。

02

遗嘱

富豪们的殿堂，从来不缺遗产争夺的戏码，家族成员轻则心生间隙，重则反目成仇。比如韩国三星集团千亿遗产争夺案、中国香港龚如心世纪遗产争夺案等，家族成员最终都“因财生恨”，反目成仇。

在残酷的现实面前，对于那些身家动辄成百上千亿的超级富豪而言，想要顺利传承巨量财富，并保障家族成员间的和睦，不得不未雨绸缪，提早立一份遗嘱或许是他们的优先选项。

在我国，有财富管理业内人士对记者表示，遗产纠纷是近年来的热点领域之一，但在国人的传统观念中，提前立遗嘱是个很避讳的话题。

另有相关数据显示，中国有超过50%的遗嘱最后被法院判定无效。事实上，遗嘱作为法律框架内财富传承最基本的工具，凭借手续简便、成本较低的特点，在高净值人群中的接受度相对更 高一些。

“立遗嘱本身是一件很严谨的事情，需要满足形式要件，另外还要防范各种可能影响遗嘱效力的情况，比如立遗嘱时的行为能力、是不是真实意思表示、处分的财产是不是存在权属纠纷等；另外一方面，社会生活也确实比较复杂，比如基于婚外情的赠与、非婚生子的继承等，对遗产范围和继承人范围都会造成很大影响。”

日前，十三届全国人大常委会第十五次会议审议通过的《中华人民共和国民法典》（下称“《民法典》”）设立了遗产管理人制度，明确了遗产分割前的清偿顺序，以及债务、税款优于遗产分割和遗赠等。

但专家认为，遗嘱的执行制度还需要进一步完善。

“尽管《民法典》已经设立了遗产管理人制度，但是与之相配套的遗产清点、追回、析产也很复杂，涉及各种法律关系，配套的诸如家族信托制度在国内还处于起步阶段，这些都会影响财富在代际之间的传承。”

03

保险传承更靠谱

财富传承问题始终是富人不能忽视的。在财富传承中，遗嘱和保险是两个非常重要的工具。

遗嘱是最常见的财富传承工具，但它虽然有诸多优势，也存在一定不足。

首先在继承人继承遗产时要确认遗嘱的有效性。

在我国的司法案例中有60%的遗嘱是无效的，因为遗嘱的确立是非常专业的事情，遗嘱的有效，要证明当事人在立遗嘱时有独立的民事行为能力、神志清醒以及没有被胁迫，如果产生质疑的话需要做笔迹鉴定，很多纠纷案例，因无法鉴定笔迹造成遗嘱无效。

其次遗嘱也有一些局限性，它不能够自带执行程序，只能作为财产分配的依据。

另外，如果当事人有债务或者未来如果征收遗产税的话，那么即使立定了遗嘱，仍然要先偿还债务和缴纳相应的税款才能继承。

保险在现金的传承方面就能够很好的弥补遗嘱的不足，根据《继承法》的规定，保险受益金不算遗产。

保险作为现金传承的工具它有5个优势：

第1、按照被保险人的意愿按比例分配。

第2、有效性可以得到保障，不会被推翻而造成继承人无法继承的情况。

第3、它自带执行程序，只要相关受益人凭身份证件就可以领取受益金。

第4、继承手续简便，效率极高，可以让继承人快速得到受益金，实现财富的无缝传承。

第5、通过受益人的指定，可以合理避免被保险人的债务以及享受税收的福利，免征遗产税。

虽然保险在财富传承中有诸多的优势，但它也会有一些局限性，它不能解决非现金资产的传承，比如房产、企业股权、古玩字画等等。同时保险在投保时也要看是否能顺利通过保险公司的核保。

所以，虽然遗嘱和保险在资产传承是非常重要的两个工具，能够解决很多传承的问题，但也有各自的不足，在传承规划中需要科学的将这两个工具搭配使用，才能够安全、高效的进行财富的传承。

04

如何进行财传承规划

1.立遗嘱可按照自己意愿处理财产

很多家庭在亲人离世后，却打的头破血流是常有的事。所以，前提做好财产规划十分有必要。

张爱玲就是一个例子，立下遗嘱，知己继承。

1992年，张爱玲在洛杉矶市立了一份遗嘱，内容有三：

第一，我去世后，我将我拥有的所有一切都留给宋淇夫妇。

第二，遗体立时焚化，不要举行殡仪馆仪式，骨灰撒在荒芜的地方，如在陆上就在广阔范围内分撒。

第三，我委任林式同先生为这份遗嘱的执行人。

张爱玲订立遗嘱的影印件

1995年，一代才女张爱玲离开了人世，她留下的只有一份“任性”的遗嘱，遗嘱内丝毫未曾提及自己的亲人，她不惧世人谓之薄凉，只为这份真挚的友谊。

2.用保险规避遗产税

还有一个问题是继承遗产要先交巨额遗产税，这个不是每个家庭都一时间能拿出这么一大笔钱的，如果拿不出，继承就成问题了。

最重要的，保险可以提前规划遗产税。身故理赔金在法律上不属于遗产范畴，无需缴纳遗产税。缓解继承人压力、保全遗产。

对于有产阶级来讲，遗产税是传承过程中避不开的话题。

这里要强调的是，我国目前还没有遗产税，也没有要开征遗产税的迹象。

未雨绸缪，我们这里主要参考世界上成熟遗产税国家的做法。

很多国家的法律规定，在继承财富之前，必须先交遗产税。如果无力缴纳遗产税，遗产将被强制变现，纳税完毕后再留给继承人。

巧用保险避税的案例也不少，比如张国荣用保险规避4千万遗产税。

张国荣不仅是演艺界中的成功者，在财富传承方面更是拥有大智慧。生前购买保险，利用保额缴纳遗产税，帮助家人解决缴纳遗产税的烦恼，顺利实现财富的传承。

张国荣生前积累了3亿港元资产，但按照香港的税法，张国荣的遗产受益人应为此财产上缴4千多万元的遗产税。

好在张国荣生前考虑周全，先后累计购买了数张人寿保险，保单价值高达4千多万港元，数额刚好可以抵缴其遗产税，从而避免了拍卖其遗产来缴税。

现在美国出现了很多废弃的庄园，就是因为没有很好的做好保险规划去规避遗产税，使继承人无力支付高昂的遗产税，而不能顺利的继承财产。

买不买保险的结果是大相径庭的，最后的结果可能相差十几倍。没有拥有保险的家庭即使拥有再多的财富，其实财务依然非常脆弱。

通过买保险，不仅可以给家庭一个保障，家人将来也不必因为遗产税的问题而变卖遗产，家族产业被完完整整地继承。

因此，保险不仅能够为我们提供保障，还能保全我们的全部财产。

除了遗嘱、保险，我们还可以运用家族办公室、信托等传承工具对家庭财产进行安排，合理规划财产，达到更好传承。

不仅给后人有力的财富保障，也是对家人负责任的体现。

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